Налоги ИП на маркетплейсах в 2026 году: главные изменения

С 2025-2026 УСН для крупных селлеров умирает — превысил 60 млн рублей в год, получи НДС 22% и налог на прибыль 25% автоматом. Раньше крутил 100-150 млн на упрощёнке? Забудь. Теперь каждый рубль сверх лимита выкидывает тебя на общую систему. А это не просто бумажки — это +15-20% к цене товара для покупателя или твоя маржа сжимается до жалких 3-5%. И да, с сентября 2026-го ещё прилетает технологический сбор до 5000₽ за единицу электроники. Торгуешь гаджетами? Готовь калькулятор.

Второй удар — дроблению бизнеса. ФНС получила рентген для твоих схем с ИП на родственников. Держал 3-4 юрлица под разными налогами? Маркетплейсы теперь сливают всю цепочку налоговой: договоры с Wildberries, поставки, возвраты, каждый платёж. ФЗ-289 маркетплейсы заставляет платформы передавать данные о продавцах в режиме онлайн. Полная прозрачность. Никаких дыр.

Как говорят в Минэкономразвития РФ, с октября 2026-го платформы становятся налоговыми агентами — удерживают НДС и сборы до того, как деньги упадут на твой счёт. Патенты для крупняка? Мертвы. Лимит 60 млн жёсткий, без вариантов. Электронный документооборот обязателен для всех, кто хочет остаться в игре. Сейчас на УСН с оборотом 40-50 млн? У тебя 6-12 месяцев: либо замораживаешь рост и сидишь в рамках, либо готовишь полноценную бухгалтерию с НДС, ЭДО и ежемесячной отчётностью.

Практика: налоговая оптимизация через кучу ИП или патенты при серьёзных оборотах больше не работает. Новая реальность — абсолютная прозрачность операций, автослив данных в ФНС, жёсткий контроль лимитов. Планируешь масштаб? Закладывай в юнит-экономику НДС 22% и техсбор прямо сейчас. Иначе в 2026-м рентабельность улетит в минус за один квартал. И ты даже не успеешь моргнуть.

С 1 января 2026 года правила игры для ИП на упрощенке меняются радикально. Главный удар — снижение порога освобождения от НДС с 60 млн до 20 млн рублей. Если твоя выручка от реализации за 2025 год перевалила за 20 млн, готовься платить налог. При выборе спецставок 5% или 7% ты теряешь право на налоговые вычеты — это критично для маржинальности. В таблице ниже я разложил, какая сумма дохода определяет твою ставку в 2026 году.

Источник данных: SellPlus — Детальный разбор снижения порога НДС на УСН.

Чтобы не уйти в минус при новых ставках, действуй по алгоритму:

1. Проверь выручку за 2025 год прямо сейчас: если она выше 20 млн, ты автоматически становишься плательщиком НДС с 1 января.
2. Рассчитай входящий НДС от поставщиков и арендодателей: если его много, выгоднее сразу перейти на общую ставку 22% вместо льготных 5-7%.
3. Используй право на досрочный отказ от спецставок: в 2026 году ты можешь перейти с 5% на 22% в течение первых 4 кварталов, не дожидаясь конца трехлетнего периода.
4. Автоматизируй учет через WB-Lock или аналоги, чтобы не пропустить момент превышения лимитов и вовремя подать декларацию.

ФНС берёт налог с полной суммы чека — той, что покупатель оставил на кассе маркетплейса. Wildberries срезал 15% комиссии, 3% за эквайринг, ещё 2% за логистику? Налоговой плевать. Она видит одну цифру: сколько человек заплатил за товар. И вот тут 80% новичков в 2026-м летят в яму: путают выручку (что капнуло на счёт) с доходом (что учитывает ФНС).

Конкретика. Продал кроссовки за 5 000 ₽. На руки — 4 000 ₽ после всех вычетов. Налог по УСН 6%? Считается с 5 000 ₽, а не с 4 000 ₽. Платишь 300 ₽, а не 240 ₽. Мелочь? На тысяче заказов в месяц переплата вырастает до 60 000 ₽ в год. Маркетплейс сливает в ФНС полную стоимость каждой продажи через оператора электронных площадок — любое расхождение с твоей декларацией попадает под микроскоп.

С 2026-го ФНС закрутила гайки: данные о транзакциях льются в налоговую онлайн через API маркетплейсов. Указал в отчётности «чистую» выручку вместо брутто? Система ловит расхождение мгновенно и шлёт требование о пояснениях. Три таких косяка за квартал — и ты в очереди на выездную проверку. Детали по новым правилам и штрафам — в материале налоги селлера 2026.

Правильный учёт доходов — не бухгалтерская возня, а щит от доначислений и заморозки счетов. Автоматизация через сервисы вроде WB-Lock выгружает данные о продажах прямо в 1С или сторонние системы — брутто-выручка фиксируется без твоего участия. Ручной подсчёт в Excel? Прямая дорога к ошибкам и штрафам от 20% суммы недоимки.

Чтобы не переплачивать налоги и легально работать на ПСН в Москве, тебе нужно пройти этот путь без ошибок в документах. Если пропустишь лимит или ошибешься в площади, налоговая пересчитает всё по ОСНО задним числом.

1. Проверь лимиты по выручке и штату. Убедись, что твой годовой доход не превышает 60 млн руб., а средняя численность сотрудников — не более 15 человек. Это жесткие границы: один лишний рубль или нанятый курьер сверх нормы выбьют тебя с патента.
2. Выбери правильный ОКВЭД. Для ПВЗ в Москве чаще всего используется деятельность, связанная с розничной торговлей или услугами почтовой связи. Проверь, чтобы выбранный код соответствовал региональному закону о патентах, иначе получишь отказ в регистрации.
3. Рассчитай стоимость патента. В Москве цена фиксированная и зависит от вида деятельности и округа, а не от твоего реального оборота. Это выгодно, если ты растешь, так как налог остается неизменным при любой выручке в пределах лимита.
4. Подай заявление по форме № 26.5-1. Сделай это минимум за 10 рабочих дней до начала работы на патенте. Если планируешь работать с 1 января, подавай бумаги в начале декабря. Проще всего отправить через личный кабинет ИП или сервис nalog.ru.
5. Проконтролируй площадь помещения. Для розничной торговли на ПСН площадь торгового зала не должна превышать 150 кв. м (в некоторых регионах лимит 50 кв. м, проверяй актуальные московские правки). Держи под рукой договор аренды с четким экспликационным планом.
6. Соблюдай правила 2026 года. Учитывай новые требования к ребрендингу от 1 февраля и держи рейтинг ПВЗ выше 4.9. Используй автоматизацию вроде WB-Lock, чтобы исключить человеческий фактор и не плодить ошибки, которые могут привести к штрафам от маркетплейса.

Артем Соколов из АКИТ рубанул без обиняков: бизнес с наценкой ниже 30% сдохнет после выравнивания налогов. Математика, а не гадание на кофейной гуще. Когда все платят одинаково, побеждает тот, кто держит расходы в кулаке. Работаешь на марже 15-20%? У тебя нет подушки. Вообще. Скачок логистики, штраф от маркетплейса, просадка рейтинга — и ты в минусе. По данным РБК, эксперты АКИТ называют это «обелением» рынка: останутся только те, кто научился зарабатывать честно и без костылей.

Что делать? Переходи на товары с маржой от 35% и выше — это твоя минимальная ставка на выживание в 2026-м. Пример: забудь про чехлы за 200 рублей с наценкой 18%. Бери нишевую электронику, аксессуары с маржой 40-50%. Да, оборот может просесть. Зато чистая прибыль полезет вверх — потому что ты перестанешь пахать «в ноль». Один мой ПВЗ переключился с массовки на премиум. Выручка упала на 15%. А чистая прибыль выросла на 22% — меньше возвратов, выше средний чек.

Второе — автоматизация. Если ты до сих пор вручную отслеживаешь остатки и цены конкурентов, ты уже проиграл. WB-Lock держит мне рейтинг 4.9+ на всех точках, потому что система сама режет проблемные заказы и контролирует выкупы. Это не роскошь. Это базовая защита от слива маржи на штрафы и возвраты. Когда налоги станут одинаковыми для всех, победит тот, кто меньше времени тратит на рутину и больше — на поиск прибыльных ниш.

Итог: низкомаржинальные товары — это прошлое. Наценка ниже 30%? У тебя полгода, чтобы перестроить ассортимент или закрыться. Рынок не прощает тех, кто работает на эмоциях вместо цифр.

Чтобы твой бизнес не превратился в благотворительность в пользу маркетплейса, ты должен четко понимать свои операционные затраты. В 2026 году «ручное» управление уже не прокатит — налоговая видит всё через автоматизированные системы, поэтому закладывай бюджет на софт и нормальный аутсорс сразу. Если планируешь масштабные расчеты с юрлицами или используешь счет посредника для закупа, прозрачность учета становится критическим фактором выживания.

Чтобы удержать маржинальность, действуй по алгоритму:

1. Подключи облачную 1С или МойСклад сразу, не жди, пока запутаешься в остатках на складах.
2. Делегируй налоги профильному аутсорсу, который умеет работать с отчетами реализации маркетплейсов, а не просто «считает доходы».
3. Автоматизируй работу с кабинетом через WB-Lock, чтобы защитить свои данные и рейтинг, который в 2026 году должен быть строго 4.9+, иначе система просто «выключит» твои карточки из топа.
4. Проверь соответствие упаковки новым правилам ребрендинга от 1 февраля, чтобы не попасть на штрафы при приемке.

Импортный НДС — это 20% сверху к цене товара на таможне, которые ты отдаёшь государству при ввозе из Китая или ЕАЭС. Покупатель этого не видит — всё уже в ценнике. А вот ты видишь. И чувствуешь. Закупил чехлы на 100 000 ₽? Готовь ещё 20 000 ₽ на НДС. Деньги можно вернуть через вычет — но только на ОСН и только если документы в порядке. Самозанятые и УСН? Забудь. Для них это чистая потеря.

Вторая засада — блокировки по 115-ФЗ. Платишь таможню через сомнительные конторы? Переводишь деньги поставщикам по «серым» схемам? Банк заморозит счёт. Без звонка. В 2026-м ФНС закрутила гайки: теперь проверяют не только сам платёж, но и всю цепочку денег. Знакомый потерял 300 000 ₽ на две недели — платёж в Китай прошёл через посредника без лицензии. Пока разбирался, сорвал поставку. Рейтинг на Wildberries — в минус.

Что делать? Работай только с проверенными таможенными брокерами. Храни все ГТД (грузовые таможенные декларации). Планируешь масштаб? Переходи на ОСН — вернёшь импортный НДС и легально снизишь налоги. Реальные кейсы и расчёты, чтобы не слить бюджет на таможне, — в материале самозанятый wildberries 2026. Там без воды.

С октября 2026 года маркетплейс платит за каждый немаркированный товар — до 300 000 рублей компании, до 10 000 директору, плюс конфискация всей партии. Это не страшилка. Это твоя реальность, если ты торгуешь на площадках. «Честный ЗНАК» закончил играть в пилоты — теперь под маркировку попадают даже корма для кошек и ветпрепараты. Wildberries? Уже полноценный участник оборота. Со всеми обязательствами.

Слушай внимательно: с 2025-2026 годов включается режим «разрешительного кассового чека». Касса физически блокирует продажу товара без корректного кода маркировки. Или с истёкшим сроком годности. Никаких «потом разберёмся». Система отсекает нелегал на уровне железа. Не интегрировал маркировка честный знак 2026 в личный кабинет? Готовься к простоям на складе и претензиям от площадки. Это не вопрос удобства — это вопрос выживания.

Уголовная ответственность стартует от 400 000 рублей оборота немаркированного товара (статья 171.1 УК РФ). Штраф до 400 000 или до 3 лет лишения свободы. Оборот от 1,5 миллиона? До 1 миллиона штрафа или до 6 лет тюрьмы. Для сравнения: административные штрафы по КоАП 15.12 и 15.12.1 — от 50 000 до 300 000 за продажу, от 50 000 до 100 000 за непередачу данных в систему. Это не разовые расходы. Каждая проверка обнуляет маржу за квартал. Или за год.

Что делать? Автоматизируй интеграцию с «Честным ЗНАКом» прямо сейчас. Пока есть время на тесты. Проверяй, что поставщик передаёт коды маркировки корректно. Что твоя учётная система обрабатывает их без ручного ввода. В 2026 году ошибка в одном коде — это не техническая неполадка. Это прямой путь к блокировке товара и штрафу, который сожрёт прибыль с десятков успешных сделок. Действуй сейчас.

Себестоимость жрёт больше 40% выручки? Переходи на УСН «Доходы минус расходы» и ставь автоматизацию учёта — или продолжай платить налоги с воздуха. Это математика, а не рекомендация. УСН 6% забирает процент с каждого поступления, даже если после логистики, брака и возвратов у тебя чистый ноль. На «Доходы минус расходы» ставка 15%, но база — только реальная прибыль. При маржинальности 20–30% экономия вырастает до 50–70% от налоговой нагрузки.

Главное — полная автоматизация. Собирать акты вручную, сверять поступления с маркетплейсов и доказывать расходы налоговой — прямая дорога к штрафам. Сервисы интеграции с Wildberries выгружают транзакции в 1С или облачную бухгалтерию за секунды, формируют УПД и закрывают периоды без твоего участия. Это базовая гигиена, а не роскошь: ФНС с 2025 года получает данные напрямую от маркетплейсов. Расхождение в копейку? Жди вопросов.

Три столпа выживания селлера в 2026 году: налоговый режим под структуру затрат, железный учёт каждого движения денег и резерв на непредвиденные расходы минимум 15% от оборота. Wildberries ужесточает правила — от обязательного рейтинга 4.9+ до новых требований к упаковке и срокам отгрузки. Выживут те, кто считает деньги до копейки. И не тратит время на ручную работу, которую за него сделает робот.